Steuerfreie Sachbezüge als Mitarbeitervorteil – lohnt sich das? – Berufe.eu
Wusstest du, dass Arbeitgeber ihren Beschäftigten bis zu 140 Euro monatlich steuerfrei als Sachbezüge gewähren können? Dieser überraschende Fakt zeigt, welch lukrative Möglichkeiten Sachbezüge für Mitarbeiter bieten. Als Redakteurin des mba-wuerzburg.de Expertenteams möchte ich dir in diesem Artikel erklären, wie du von diesen Mitarbeitervorteilen profitieren kannst.
Sachbezüge sind Leistungen des Arbeitgebers, die nicht in Form von Bargeld, sondern als Sachen oder Dienstleistungen erbracht werden. Arbeitgeber können ihre Beschäftigten neben dem Gehalt auch mit solchen Sachbezügen entlohnen. Diese bieten Vorteile für beide Seiten, da Sachbezüge teilweise steuerlich bevorzugt behandelt werden.
Für Arbeitgeber können Sachbezüge die Personalkosten reduzieren und gleichzeitig die Attraktivität als Arbeitgeber erhöhen. Für Arbeitnehmer bedeutet es mehr Netto vom Brutto. Sachbezüge können in verschiedensten Formen wie Gutscheinen, Geschenken oder Zuschüssen gewährt werden und unterliegen bestimmten Regeln.
Was sind Sachbezüge?
Sachbezüge sind alle geldwerten Vorteile und Gehaltsextras, die Arbeitgeber ihren Mitarbeitern zusätzlich zum Arbeitslohn gewähren. Dazu gehören beispielsweise Geld- oder Sachbezugskarten, Gutscheine, Zuschüsse oder Direktleistungen wie Fitnessstudio-Mitgliedschaften. Der entscheidende Punkt ist, dass Sachbezüge zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn gezahlt werden und nicht bar ausgezahlt werden.
Bis zu einem Betrag von 50 Euro monatlich sind diese Sachbezüge sowohl für Arbeitnehmer als auch für Arbeitgeber steuer- und sozialversicherungsfrei. Das macht sie zu einer attraktiven Lohnnebenleistung und einem wertvollen geldwerten Vorteil für Mitarbeiter.
Statistik | Wert |
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Anteil der DAX-Unternehmen in Deutschland, die den Deutschlandticket als Jobticket anbieten | 50% |
Anteil der rund 10 Millionen verkauften Deutschland-Tickets, die Jobtickets sind | 15% |
Erwarteter Anstieg der Unternehmen, die Deutschlandtickets an Mitarbeiter ausgeben (2024) | Zunehmend |
Insgesamt bieten Sachbezüge also sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer viele Vorteile und sind ein wichtiger Bestandteil moderner Personalarbeit.
Vorteile für Arbeitnehmer und Arbeitgeber
Sachbezüge bieten sowohl für Arbeitnehmer als auch für Arbeitgeber attraktive Vorteile. Für Arbeitnehmer bedeuten steuerfreie Sachbezüge eine Steigerung des Nettoeinkommens, da diese bis zu einem gewissen Limit von der Besteuerung befreit sind. Arbeitgeber können durch den Einsatz von Sachbezügen ihre Personalkosten sparen, da sie selbst Steuern und Sozialabgaben einsparen können.
Steuererleichterungen für Arbeitnehmer
Sachbezüge wie Essenszuschüsse, Jobtickets oder Geschenke sind für Arbeitnehmer bis zu einem Wert von 44 Euro pro Monat steuerfrei. Das bedeutet, dass der Arbeitnehmer auf diese Bezüge keine Steuern und Sozialabgaben zahlen muss. Dies führt zu einem deutlichen Netto vom Brutto-Vorteil und kann somit die Steuervergünstigungen und Steuererleichterungen für den Arbeitnehmer erhöhen.
- Sachbezüge wie Essenszuschüsse, Jobtickets oder Geschenke sind bis zu 44 Euro pro Monat steuerfrei
- Arbeitnehmer müssen auf diese Bezüge keine Steuern und Sozialabgaben zahlen
- Dies führt zu einem höheren Netto vom Brutto
- Arbeitgeber können so die Steuervergünstigungen und Steuererleichterungen für Arbeitnehmer erhöhen
“Laut einer Studie wurden die Antworten von 11,000 Beschäftigten zur Einschätzung von Benefits ausgewertet.”
Durch den Einsatz von Sachbezügen können Arbeitgeber also nicht nur die Personalkosten sparen, sondern auch ihre Attraktivität als Arbeitgeber steigern. Individuelle Angebote wie Firmenwagen, Gesundheitsvorsorge oder Homeoffice können Mitarbeiter zusätzlich motivieren und binden.
Beispiele für steuerfreie Sachbezüge
Neben dem Gehalt können Arbeitgeber ihren Mitarbeitern eine Vielzahl an steuerfreien Zusatzleistungen bieten. Diese sogenannten Sachbezüge sind für Arbeitnehmer attraktiv, da sie oft keine oder nur geringe Steuern und Sozialabgaben nach sich ziehen.
Geschenke und Gutscheine
Zu den beliebten Sachbezügen zählen Geschenke und Gutscheine bis zu einem Wert von 50 Euro pro Monat. Dazu gehören zum Beispiel Sachgeschenke, Waren- oder Tankgutscheine. Diese sind für den Arbeitnehmer steuerfrei.
Betriebsveranstaltungen
Auch die Teilnahme an Betriebsveranstaltungen wie Weihnachtsfeiern oder Teamausflüge kann für Mitarbeiter steuerfreie Vorteile bringen. Bis zu einem Betrag von 110 Euro pro Veranstaltung und Mitarbeiter – maximal zweimal im Jahr – fallen hier keine Steuern an.
Darüber hinaus können Zuschüsse des Arbeitgebers zur Kinderbetreuung oder Leistungen zur betrieblichen Gesundheitsförderung bis zu 500 Euro pro Jahr steuerfrei sein.
Weitere Formen steuerfreier Sachbezüge sind Verpflegungszuschüsse für Mittagessen, Frühstück oder Abendessen sowie die Bereitstellung einer Unterkunft, die besonderen Regelungen unterliegen.
Sachbezüge können für Unternehmen eine effektive Strategie sein, um die Zufriedenheit, Motivation und Bindung ihrer Mitarbeiter zu stärken. Gleichzeitig können sie die Personalkosten senken, da Sachbezüge oft geringere Steuern und Sozialabgaben nach sich ziehen.
Regeln und Sonderfälle
Bei der Gewährung von steuerfreien Sachbezügen müssen Arbeitgeber und Arbeitnehmer einige wichtige Regeln beachten. So dürfen die Sachbezüge beispielsweise den monatlichen Freibetrag von 50 Euro nicht überschreiten, ansonsten wird der gesamte Betrag steuerpflichtig. Zudem müssen die Sachleistungen zusätzlich zum regulären Gehalt gewährt werden und dürfen nicht in bar ausgezahlt werden.
Eine Ausnahme bilden Sachbezüge zu besonderen persönlichen Anlässen wie Geburtstag oder Hochzeit. Hier sind Geschenke bis zu einem Wert von 60 Euro steuerfrei. Allerdings zählen Gutscheine oder Geldkarten nur dann als Sachbezug, wenn sie ausschließlich zum Warenbezug berechtigen.
Regel | Erläuterung |
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Monatlicher Freibetrag | Der Wert der Sachbezüge darf 50 Euro pro Monat nicht übersteigen, ansonsten werden sie komplett steuerpflichtig. |
Zusätzlicher Arbeitslohn | Sachbezüge müssen zusätzlich zum regulären Gehalt gewährt werden und dürfen nicht in bar ausgezahlt werden. |
Persönliche Anlässe | Geschenke zu besonderen persönlichen Anlässen wie Geburtstag oder Hochzeit sind bis 60 Euro steuerfrei. |
Gutscheine und Geldkarten | Gutscheine oder Geldkarten gelten nur dann als Sachbezug, wenn sie ausschließlich zum Warenbezug berechtigen. |
Diese Regeln und Sonderfälle müssen Arbeitgeber und Arbeitnehmer bei der Gewährung von steuerfreien Sachbezügen berücksichtigen, um die Sachbezug-Freigrenze einzuhalten und mögliche Voraussetzungen zu erfüllen.
„Sachbezüge können für Arbeitnehmer ein attraktiver Vorteil sein, aber es müssen die steuerlichen Regeln beachtet werden.”
Steuerfreie Sachbezüge als Mitarbeitervorteil – lohnt sich das?
Steuerfreie Sachbezüge können für Arbeitgeber und Arbeitnehmer gleichermaßen attraktiv sein. Für Unternehmen bieten sie die Möglichkeit, die Personalkosten zu senken und gleichzeitig die Arbeitgeberattraktivität zu steigern. Und für Mitarbeiter bedeuten sie ein höheres Netto vom Brutto und tragen zur Mitarbeiterzufriedenheit und -bindung bei.
Insgesamt lohnen sich steuerfreie Sachbezüge also durchaus. Durch eine geschickte Kombination verschiedener Vergünstigungen wie Gutscheine, Firmenwagen oder Fitnessstudio-Mitgliedschaften lässt sich das Gehalt der Mitarbeiter optimieren. So profitieren alle Beteiligten von dieser Praxis.
- Bis zu 3.000 Euro Inflationsausgleichsprämie sind steuerfrei.
- Gutscheine, Produkte oder Dienstleistungen bis 50 Euro im Monat sind steuerfrei.
- Persönliche Geschenke bis 60 Euro bleiben steuerfrei.
- Weitere steuerfreie Extras gibt es für Kinderbetreuung, Essen und den Arbeitsweg.
Durch ein attraktives Angebot an Mitarbeitervorteilen können Unternehmen ihre Personalkosten senken, die Arbeitgeberattraktivität steigern und so die Mitarbeiterbindung verbessern. Das macht steuerfreie Sachbezüge zu einem lohnenden Instrument der Gehaltsoptimierung.
“Rund 43 Prozent der vor allem jüngeren Arbeitnehmer geben an, dass sie auf Gehalt verzichten würden, um dafür Zusatzleistungen zu erhalten.”
Insgesamt bieten steuerfreie Sachbezüge also viele Vorteile für Unternehmen und Mitarbeiter. Sie sind ein attraktives Instrument, um Mitarbeiter zu motivieren, zu fördern und langfristig an den Betrieb zu binden.
Fazit
Steuerfreie Sachbezüge sind eine effektive Möglichkeit für Arbeitgeber, ihren Mitarbeitern zusätzliche Leistungen zu gewähren, ohne dabei die Personalkosten stark zu erhöhen. Sowohl für Unternehmen als auch für Arbeitnehmer bieten Sachbezüge zahlreiche Vorteile: Sie können die Arbeitgeberattraktivität steigern, Mitarbeiter motivieren und binden sowie das Nettogehalt optimieren.
Mit der richtigen Umsetzung und Kombination verschiedener Formen von Sachbezügen, wie Tankgutscheinen, Mobilitätsbudgets oder Gesundheitszuschüssen, lassen sich diese Ziele erreichen. Die aktuell geltenden steuerlichen Regelungen, wie die erhöhten Freibeträge, ermöglichen eine flexible und attraktive Gestaltung der Vergütung.
Insgesamt stellen steuerfreie Sachbezüge ein empfehlenswertes Instrument dar, um die Beziehung zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer zu verbessern und von den Vorteilen für beide Seiten zu profitieren. Eine sorgfältige Planung und Umsetzung sind dabei entscheidend, um den vollen Mehrwert auszuschöpfen.
FAQ
Was sind Sachbezüge?
Welche Vorteile bieten Sachbezüge für Arbeitnehmer und Arbeitgeber?
Welche Formen von steuerfreien Sachbezügen gibt es?
Welche Regeln müssen bei der Gewährung von Sachbezügen beachtet werden?
Lohnen sich steuerfreie Sachbezüge für Unternehmen und Mitarbeiter?
Quellenverweise
- https://www.berufe.eu/sachbezug/
- https://vyble.io/sachbezug/
- https://www.navit.com/ressourcen/funf-beliebte-mitarbeiterbenefits-2024-im-vergleich
- https://insights.urbansportsclub.com/de/firmenfitness/firmenfitness-steuerlich-absetzbar/
- https://recruitee.com/de-artikel/mitarbeitervorteile
- https://www.primecard.de/
- https://office.lexware.de/lexikon/rabatt/
- https://belonio.de/journal/corporate-benefits/
- https://www.personio.de/hr-lexikon/geldwerter-vorteil/
- https://blog.heavenhr.de/wann-muss-der-arbeitgeber-keine-lohnfortzahlung-leisten/
- https://www.finanztip.de/steuerfreie-sachzuwendungen/
- https://www.personio.de/hr-lexikon/corporate-benefits-mitarbeiterangebote/
- https://www.berufe.eu/blog/
- https://belonio.de/journal/sachzuwendungen/
- https://scholzwagner-partner.com/mitarbeiterrabatt-steuerfrei/